第四单元 有限责任公司的组织机构

四、董事会的组成和会议制度 （ ★★★ ）（ P49 、 65 ）

1. 董事会的组成（ 2011 年单选题）

（ 1 ）有限责任公司董事会由 3 ～ 13 人组成。

（ 2 ）两个以上的国有企业投资设立的有限责任公司，董事会成员中“应当”包括职工代表；其他有限责任公司董事会成员中也可以有职工代表（也可以没有）。

（ 3 ）董事会设董事长一人， “ 可以 ” 设副董事长。

【解释】（ 1 ）有限责任公司、国有独资公司、股份有限公司： “ 可以 ” 设副董事长；（ 2 ）合营企业、合作企业： “ 必须 ” 设副董事长，一方担任董事长的，他方担任副董事长。

（ 4 ）有限责任公司董事长、副董事长的产生办法由公司章程规定。

【董事长】（ 1 ） 股份有限公司的董事长和副董事长由董事会“选举”产生；（ 2 ）国有独资公司的董事长和副董事长由国有资产监督管理机构“指定”；（ 3 ）中外合资经营企业的董事长和副董事长由合营各方协商确定或者由董事会选举产生；（ 4 ）中外合作经营企业董事长和副董事长的产生办法由合作企业章程规定。

【监事会主席】（ 1 ）有限责任公司和股份有限公司的监事会主席由全体监事过半数“选举”产生；（ 2 ）国有独资公司的监事会主席由国资委从监事会成员中“指定”。

（ 5 ） 董事任期由公司章程规定，但每届任期不得超过 3 年，连选可以连任。董事任期届满未及时改选，或者董事在任期内辞职导致董事会成员低于法定人数（ 3 人）的，在改选出的董事就任前，原董事仍应当按照法律、行政法规和公司章程的规定，履行董事职务。

【解释】董事任期由公司章程规定，只要不超过 3 年即可（≤ 3 年）；监事任期为法定制，就是 3 年。

【例题·多选题】 甲、乙、丙三个自然人共同出资设立了一个有限责任公司。根据公司法律制度的规定，下列关于该有限责任公司董事会的表述中，正确的有（ ）。

A. 董事会成员中必须包括职工代表

B. 公司章程可以规定董事的任期为 2 年

C. 该公司必须设 1 名副董事长

D. 公司章程可以直接规定由甲担任董事长

【答案】 BD

【解析】（ 1 ）选项 A ：只有国有独资公司、两个以上国有企业或者两个以上其他国有投资主体投资设 立的有限责任公司的董事会中才必须包括职工代表，其他公司的董事会中可以不包括职工代表；（ 2 ）选项 B ： 董事任期由公司章程规定，但每届任期不得超过 3 年；（ 3 ）选项 C ：有限责任公司可以不设副董事长；（ 4 ）选项 D ：有限责任公司董事长、副董事长的产生办法由公司章程规定。

2. 董事会的召集和主持

董事会会议由董事长召集和主持；董事长不能或者不履行职责的，由副董事长召集和主持；副董事长不能或者不履行职责的，由半数以上董事共同推举一名董事召集和主持。

3. 小公司的特别规定（ 2012 年单选题）

（ 1 ）股东人数较少或者规模较小的有限责任公司，可以设 1 名执行董事，不设立董事会，执行董事可以兼任公司经理。

（ 2 ）股东人数较少或者规模较小的有限责任公司，可以设 1 ～ 2 名监事，不设立监事会。

【解释】（ 1 ）小公司可以不设立监事会，但必须设 1 ～ 2 名监事；（ 2 ）小公司不设立监事会的，可以不考虑职工代表的问题。

【相关链接】公司法定代表人依照公司章程的规定，由董事长、执行董事或者经理担任。

【例题 1 ·多选题】甲、乙、丙三人共同出资 80 万元设立了一个有限责任公司，其中甲出资 40 万元 ，乙出资 25 万元，丙出资 15 万元。 2011 年 4 月公司成立后，召开了第一次股东会会议。有关这次会议的下列情况中，符合公司法律制度规定的有（ ）。

A. 会议由甲召集和主持

B. 会议决定不设董事会，由甲担任执行董事，甲为公司的法定代表人

C. 会议决定设 1 名监事，由乙担任，任期 2 年

D. 会议决定了公司的经营方针和投资计划

【答案】 ABD

【解析】（ 1 ）选项 A ：有限责任公司首次股东会由出资最多的股东召集和主持；（ 2 ）选项 B ：股东人 数较少或者规模较小的有限责任公司，可以不设董事会，只设 1 名执行董事，公司法定代表人依照公司章程的规定，由董事长、执行董事或者经理担任；（ 3 ）选项 C ：股东人数较少或者规模较小的有限责任公司，可以不设监事会，只设 1 ～ 2 名监事，监事的任期为法定制 3 年；（ 4 ）选项 D ：决定公司的经营方针和投资计划属于股东会的职权。

【例题 2 ·单选题】 王某、刘某共同出资设立了甲有限责任公司，注册资本为 10 万元，下列关于甲公司组织机构设置的表述中，不符合公司法律制度规定的是（ ）。（ 2012 年）

A. 甲公司决定不设董事会，由王某担任执行董事

B. 甲公司决定不设监事会，由刘某担任监事

C. 甲公司决定由执行董事王某兼任经理

D. 甲公司决定由执行董事王某兼任监事

【 答案】 D

【解 析】（ 1 ）选项 AC ：股东人数较少或者规模较小的有限责任公司，可以设 1 名执行董事，不设立董事会，执行董事可以兼任公司经理；（ 2 ）选项 B ：股东人数较少或者规模较小的有限责任公司，可以设 1 ～ 2 名监事，不设立监事会，小公司不设立监事会的，可以不考虑职工代表的问题；（ 3 ）选项 D ：公司董事、高级管理人员不得兼任监事。

五、监事会的组成和会议制度 （ ★★★ ）（ P67 ）

1. 监事会的组成

（ 1 ）有限责任公司设立监事会的，其成员不得少于 3 人；股东人数较少或者规模较小的有限责任公司，可以不设监事会，只设 1 ～ 2 名监事。

（ 2 ）监事会应当包括股东代表和职工代表，其中职工代表的比例不得低于 1/3 。

（ 3 ）监事会设主席 1 人，由 “ 全体 ” 监事 “ 过半数 ” 选举产生。

（ 4 ）董事、高级管理人员（经理、副经理、财务负责人、上市公司的董事会秘书）不得兼任监事。

（ 5 ）监事 任期为 3 年，连选可以连任。

2. 监事会的会议制度

（ 1 ）监事会每年度至少召开 1 次会议。

（ 2 ）监事会决议应当经 “ 半数以上 ” 监事通过。

六、一人有限责任公司的特别规定 （ 2009 年单选题、 2012 年多选题） （ ★★★ ）（ P56 ）

1. 注册资本

一人有限责任公司的注册资本最低为 10 万元，股东应当一次足额缴纳出资，不允许分期缴付。

【解释】普通的有限责任公司的注册资本最低为 3 万元，股东可以分期出资。

2. “ 计划生育 ” 原则

一个自然人只能投资设立 1 个一人有限责任公司，该一人有限责任公司不能再投资设立新的一人有限责任公司。

【解释】一个“自然人”只能投资设立 1 个一人有限责任公司（“独生子女”政策），该一人有限责任公司不能再投资设立新的一人有限责任公司（“断子绝孙”政策），该项规定仅限于“自然人”，不适用于“法人”。

3. 公示

一人有限责任公司应当在公司登记时注明自然人独资或者法人独资，并在营业执照中载明。

4. 组织机构

（ 1 ）一人有限责任公司不设股东会，股东作出决议时， “应当” 采用书面形式。

（ 2 ）一人有限责任公司可以设 1 名执行董事，不设立董事会，执行董事可以兼任公司经理。

（ 3 ）一人有限责任公司可以设 1 ～ 2 名监事，不设立监事会。

【解释】一人有限责任公司不设立监事会的，可以不考虑职工代表的问题。

5. 财务监督

一人有限责任公司应当在每一个会计年度结束时编制财务会计报告，并经会计师事务所审计。

【解释】并非所有公司的财务会计报告都需要年度审计，根据国家工商行政管理总局的规定， 除法律法规规定应当进行年度审计的一人有限责任公司、上市股份有限公司和从事金融、证券、期货的公司应提交审计报告外，外商投资企业和从事保险、创业投资、验资、评估、担保、房地产经纪、出入境中介、外派劳务中介、企业登记代理的公司，注册资本实行分期缴付未全额缴齐的公司，以及三年内有虚报注册资本、虚假出资、抽逃出资违法行为的公司，也应当提交审计报告，其他企业可以不要求提交。

6. 法人的人格否定原则

一人有限责任公司的股东不能证明公司财产独立于股东自己财产的，应当对公司债务承担连带责任。

【解释】一人有限责任公司属于法人，一般情况下股东只承担有限责任。但是，当股东“不能证明公司财产独立于股东自己财产的”，股东应当对公司债务承担连带责任。

【相关链接】 公司股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任，逃避债务，严重损害公司债权人利益的，股东应当对公司债务承担“连带责任”。

【例题·单选题】 刘某出资 12 万元设立了一个一人有限责任公司。公司存续期间，刘某的下列行为中，符合公司法律制度规定的是（ ）。

A. 决定由其本人担任公司经理和法定代表人

B. 决定用公司盈利再投资设立另一个一人有限责任公司

C. 决定减少注册资本 5 万元

D. 决定不编制财务会计报告

【答案】 A

【解析】（ 1 ）选项 B ：一个自然人（刘某）只能投资设立 1 个一人有限责任公司，该一人有限责任公司不能再投资设立新的一人有限责任公司；（ 2 ）选项 C ：一人有限责任公司的注册资本最低为 10 万元（ 12 － 5 ＝ 7 万元）；（ 3 ）选项 D ：一人有限责任公司应当在每一个会计年度结束时编制财务会计报告，并经会计师事务所审计。

七、国有独资公司的特别规定 （ 2006 年多选题、 2010 年单选题、 2011 年单选题）（ ★★★ ）（ P57 ）

1. 股东会

（ 1 ）国有独资公司不设股东会。

（ 2 ）由国有资产监督管理机构行使股东会职权，国有资产监督管理机构可以授权董事会行使股东会的部分职权，但 “合并、分立、解散、增减注册资本和发行公司债券” ，必须由国有资产监督管理机构决定。

（ 3 ）重要的国有独资公司的“合并、分立、解散、申请破产”，应当由国有资产监督管理机构审核后，报本级人民政府批准。

【例题·多选题】 某重要的国有独资公司由甲国有资产监督管理机构出资。根据公司法律制度的规定，该国有独资公司的下列事项中，应当由甲国有资产监督管理机构批准的有 ( ) 。

A. 增减注册资本 B. 公司分立

C. 发行公司债券 D. 申请破产

【 答案】 AC

【解析 】重要的国有独资公司的合并、分立、解散、申请破产，应当由国有资产监督管理机构审核后，报本级人民政府批准。

2. 董事会

（ 1 ）董事会中必须包括职工代表，职工代表由职工代表大会选举产生；其他董事由国有资产监督管理机构委派。

（ 2 ）设董事长 1 人， “可以” 设副董事长（也可以不设副董事长）。

（ 3 ）董事长、副董事长由国有资产监督管理机构从董事会成员中“指定”（而非由董事会选举产生）。

（ 4 ）国有独资公司的董事长、副董事长、董事、高级管理人员，未经国有资产监督管理机构同意，不得在其他公司兼职。

（ 5 ）国有独资公司设经理，由董事会聘任或者解聘。

3. 监事会

（ 1 ）监事会成员不得少于 5 人，其中职工代表的比例不得低于 1/3 。

【解释】一般有限责任公司的监事会成员不得少于 3 人。

（ 2 ）监事会成员由国有资产监督管理机构委派，但监事会中的职工代表由职工代表大会选举产生。

（ 3 ）监事会主席由国有资产监督管理机构从监事会成员中“指定”。

【相关链接】一般有限责任公司的监事会主席由全体监事过半数“选举”产生。

【例 题 1 ·单选题】下列关于国有独资公司的表述中，符合公司法律制度规定的是 ( ) 。

A. 国有独资公司不设股东会，由国有资产监督管理机构行使股东会职权

B. 国有独资公司的董事会获得国有资产监督管理机构授权，可以决定公司合并事项

C. 国有独资公司监事会的职工代表由国有资产监督管理机构委派

D. 国有独资公司的董事会成员全部由国有资产监督管理机构委派